매년 연말이면 어김없이 찾아오는 세법 개정 소식, 혹시 내용을 따라가기 벅차지는 않으신가요? 2025년 세법 개정안이 발표되면서 벌써부터 복잡한 규정에 머리가 지끈거리실 수 있습니다. 특히 법인세 인상, 가업승계 관련 규정 변경 등 기업 경영과 개인 자산 관리에 직접적인 영향을 미치는 내용들이 포함되어 있어 많은 분들의 고민이 깊어지고 있습니다. 이처럼 까다롭고 어려운 세금 문제로 잠 못 이루는 당신을 위해, 국내 최고의 회계법인, 삼일회계법인이 명쾌한 해답과 절세 전략을 제시합니다.
2025년 세법 개정안, 핵심만 콕 집어 알려드립니다
- 법인세 모든 과세표준 구간 세율 1%p 일괄 인상 및 세무조사 관련 규정 변화에 따른 기업의 세무 리스크 관리 중요성이 더욱 커졌습니다.
- 상속세 및 증여세 개편 논의는 계속되고 있으며, 변경 가능성에 대비한 가업승계 및 자산 이전 전략의 선제적 수립이 필요합니다.
- 글로벌 최저한세 본격 시행과 디지털세 도입 논의 등 국제조세 환경 변화에 대한 중소기업 및 대기업의 발 빠른 대응이 요구됩니다.
더욱 무거워진 기업의 어깨, 법인세 및 주요 세법 개정
2025년 세법 개정안에서 가장 눈에 띄는 변화 중 하나는 법인세 세율의 일괄 인상입니다. 모든 과세표준 구간에 걸쳐 세율이 1%포인트씩 오르면서 기업들의 세 부담이 가중될 전망입니다. 이는 기업의 재무 전략 및 투자 계획에 상당한 영향을 미칠 수 있으므로, 삼일회계법인과 같은 전문 기관의 세무자문을 통해 재무보고의 투명성을 높이고 세무 리스크 관리에 만전을 기해야 합니다. 또한, 업무용승용차 관련 비용 명세서 제출 불성실 가산세가 추가되는 등 각종 가산세 규정이 정비되어 기업의 내부통제 및 컴플라이언스 강화가 더욱 중요해졌습니다. 이러한 변화는 단순한 세금 계산을 넘어 기업의 지배구조와 지속가능경영 전략과도 맞닿아 있습니다.
| 구분 | 기존 세율 | 2025년 개정안 |
|---|---|---|
| 과세표준 2억 원 이하 | 9% | 10% |
| 2억 원 초과 ~ 200억 원 이하 | 19% | 20% |
| 200억 원 초과 ~ 3,000억 원 이하 | 21% | 22% |
| 3,000억 원 초과 | 24% | 25% |
미래를 위한 준비, 상속 및 증여세와 가업승계
25년 만의 상속세 개편안이 국회에서 논의되었으나, 최종적으로 부결되어 현행 유지가 결정되었습니다. 하지만 최고세율 인하, 과세표준 구간 조정 등에 대한 논의는 계속될 전망이므로, 잠재적 변화에 대비하는 것이 현명합니다. 성공적인 가업승계는 단순히 세금을 줄이는 것을 넘어, 기업의 영속성을 위한 핵심적인 경영컨설팅 영역입니다. 따라서 기업가치평가, 재무실사 등을 통해 최적의 승계 전략을 수립하고, 상속세 및 증여세 부담을 최소화하기 위한 계획을 조기에 세우는 것이 중요합니다. 특히 스타트업이나 중소기업의 경우, IPO(기업공개)나 M&A(인수합병)를 고려한 장기적인 관점의 전략 수립이 필요하며, 이는 삼일회계법인의 딜 서비스를 통해 전문적인 지원을 받을 수 있습니다.
글로벌 시장의 새로운 질서, 국제조세의 변화
해외진출 기업이라면 2025년부터 본격적으로 시행되는 글로벌 최저한세에 주목해야 합니다. 이는 다국적 기업이 특정 국가에서 최저한세율(15%)보다 낮은 실효세율을 적용받을 경우, 그 차액만큼을 본사 소재지 국가 등에 추가로 납부하게 하는 제도로, 이전가격 및 글로벌 세무 전략의 전면적인 재검토를 요구합니다. 삼일회계법인은 PwC의 강력한 글로벌 네트워크를 활용하여 각국의 조세 제도를 분석하고, 국제조세, 이전가격, 관세 등 복잡한 이슈에 대한 최적의 해결책을 제시합니다. 또한, 디지털 전환 시대에 맞춰 새롭게 논의되는 디지털세와 같은 새로운 세원에 대해서도 선제적인 분석과 컨설팅 서비스를 제공하여 기업들이 글로벌 경쟁력을 유지할 수 있도록 지원합니다.
삼일회계법인이 제안하는 절세 팁 5가지
급변하는 세법 환경 속에서 기업과 개인의 자산을 지키기 위한 현명한 절세 전략은 선택이 아닌 필수입니다. 회계감사, 세무자문, 경영컨설팅 분야에서 최고의 전문성을 자랑하는 삼일회계법인의 전문가들이 제안하는 5가지 절세 팁을 통해 미래를 준비하시기 바랍니다.
첫째, 연구 및 인력개발(R&D) 세액공제 적극 활용
정부는 신성장·원천기술 및 국가전략기술에 대한 R&D 비용에 대해 높은 수준의 세액공제를 제공합니다. AI, 빅데이터, RPA(로보틱 프로세스 자동화) 등 디지털 전환 관련 기술 개발이나 ESG(환경·사회·지배구조) 관련 친환경 기술 개발 활동이 있다면, 관련 비용을 철저히 관리하여 세액공제 혜택을 놓치지 말아야 합니다. 이는 재무 컨설팅 서비스를 통해 공제 가능한 항목을 사전에 꼼꼼히 검토하는 것이 좋습니다.
둘째, M&A 및 기업 구조조정을 통한 세무 효율화
기업의 성장 단계에 따라 M&A나 분할과 같은 구조조정은 효과적인 절세 전략이 될 수 있습니다. 예를 들어, 적격 합병·분할 요건을 충족할 경우 과세를 이연받을 수 있습니다. 성공적인 딜(Deal)을 위해서는 정확한 가치평가 모델링과 재무 모델링이 선행되어야 하며, 인수 후 통합(PMI) 과정에서의 세무 리스크 관리 또한 매우 중요합니다.
셋째, 가업상속공제 제도의 전략적 활용
중소·중견기업의 원활한 가업승계를 지원하기 위한 가업상속공제 제도는 매우 유용한 절세 수단입니다. 다만, 공제 대상, 요건, 사후관리 의무 등이 매우 까다롭기 때문에 장기적인 계획을 세우고 전문가의 도움을 받아 체계적으로 준비해야 합니다. 이는 단순한 상속세 문제를 넘어 기업의 지속가능경영과도 직결됩니다.
넷째, 국제조세 및 이전가격 정책의 재정비
글로벌 최저한세 도입에 따라 해외 자회사를 둔 기업들은 그룹 전체의 실효세율을 분석하고 이전가격 정책을 재검토해야 합니다. 각국의 회계기준(K-IFRS, US GAAP 등)과 세법을 모두 고려한 최적의 글로벌 조세 전략을 수립하여 불필요한 세금 부담과 세무조사 리스크를 줄여야 합니다. PwC의 글로벌 네트워크를 활용한 삼일회계법인의 국제조세 서비스는 이러한 복잡한 문제에 대한 명확한 해결책을 제공할 수 있습니다.
다섯째, ESG 관련 투자 세액공제 검토
정부는 탄소중립 및 환경보호를 위한 시설투자에 대해 통합투자세액공제 등 다양한 세제 혜택을 제공하고 있습니다. 기업의 ESG 경영 활동이 단순한 비용 지출이 아닌, 세금 혜택을 통한 투자 회수로 이어질 수 있도록 관련 규정을 면밀히 살펴볼 필요가 있습니다. 이는 ESG 컨설팅과 연계하여 기업의 재무적, 비재무적 가치를 동시에 높이는 전략이 될 수 있습니다.
