갑작스러운 세무조사 통지서에 가슴이 철렁 내려앉으셨나요? 혹시 ‘세금폭탄’이라도 맞는 건 아닐까, 밤잠 설치며 불안에 떨고 계신가요? 많은 대표님들이 비슷한 심정으로 저희 대주회계법인을 찾아오십니다. 하지만 걱정하지 마세요. 철저한 준비와 전문가의 도움만 있다면 세무조사는 결코 두려운 존재가 아닙니다. 지금부터 대주회계법인의 전문가들이 불안감을 해소하고 성공적인 결과를 이끌어내는 6가지 비법을 알려드리겠습니다.
세무조사 대응, 핵심만 콕 집어 알려드립니다
- 세무조사 통지서를 받았다면 즉시 대주회계법인과 같은 세무 전문가와 상담하여 조사 유형과 범위를 정확히 파악해야 합니다.
- 조사관의 요구 자료 목록을 철저히 분석하고, 불필요한 자료 제출을 방지하며, 모든 제출 자료는 사본을 보관하여 만일의 사태에 대비해야 합니다.
- 체계적인 내부회계관리제도를 바탕으로 회계 처리의 정당성을 입증하고, 예상 쟁점에 대한 논리적인 대응 전략을 미리 수립하는 것이 중요합니다.
세무조사, 더 이상 혼자 고민하지 마세요
세무조사는 기업의 운명을 좌우할 수 있는 중대한 사안입니다. 국세청이 납세자의 세금 신고 내용의 정확성을 검증하는 절차로, 정기조사와 비정기조사로 나뉩니다. 특히 탈세 혐의가 있을 때 예고 없이 시작되는 비정기 세무조사는 기업에 큰 부담이 될 수 있습니다. 따라서 세무조사 통지를 받았다면 초기 대응이 무엇보다 중요하며, 대주회계법인과 같은 신뢰할 수 있는 성장 파트너와 함께하는 것이 현명합니다.
하나, 전문가와 함께하는 ‘골든타임’을 확보하세요
세무조사 사전 통지를 받으면 조사 개시일까지 약 15일의 시간이 주어집니다. 이 ‘골든타임’을 어떻게 활용하느냐에 따라 결과는 크게 달라질 수 있습니다. 가장 먼저 해야 할 일은 대주회계법인의 세무 전문가와 상담하는 것입니다. 법무법인이나 회계법인에서 세무조사 대응 경험이 풍부한 회계사, 세무사와 함께 조사 유형을 파악하고 전반적인 대응 전략을 수립해야 합니다. 특히 국제조세나 M&A 관련 이슈가 있다면 더욱 정밀한 세무자문이 필요합니다. 저희 대주회계법인은 그랜트손튼(Grant Thornton)의 글로벌 네트워크를 통해 해외진출기업이나 외국인투자기업의 복잡한 세무 문제에 대해서도 최적의 솔루션을 제공합니다.
둘, 요구 자료를 꼼꼼히 분석하고 전략적으로 제출하세요
조사관은 방대한 양의 자료를 요구할 수 있습니다. 이때 요구 목록을 면밀히 검토하여 조사 범위를 벗어나는 자료나 불필요한 정보가 제출되지 않도록 관리하는 것이 중요합니다. 모든 회계 처리와 거래에는 그 정당성을 입증할 수 있는 증빙 서류가 뒷받침되어야 합니다. 예를 들어, 가업승계 과정에서 발생한 주식 이동이나 상속세, 증여세 관련 자료는 세무 리스크 관리의 핵심입니다. 대주회계법인은 재무실사 및 기업가치평가 전문성을 바탕으로 제출 자료의 적정성을 검토하고, 조사관의 의도를 파악하여 유리한 방향으로 조사를 이끌어갑니다.
셋, 예상 쟁점을 파악하고 논리적인 방어 논리를 구축하세요
성공적인 세무조사 대응의 핵심은 예상되는 쟁점을 미리 파악하고, 세법 및 회계기준(IFRS 등)에 근거한 탄탄한 방어 논리를 구축하는 것입니다. 예를 들어, 이전가격세제나 BEPS와 같은 국제조세조정에관한법률 관련 쟁점은 매우 복잡하고 전문적인 지식을 요구합니다. 또한, 법인세, 부가가치세, 양도소득세 등 각 세목별로 발생할 수 있는 잠재적 위험 요소를 사전에 진단하고 대비해야 합니다. 대주회계법인의 경영자문 서비스는 기업의 재무제표분석 및 기업진단을 통해 잠재적 세무 리스크를 사전에 식별하고, 맞춤형 세무컨설팅을 제공합니다.
| 세무조사 단계 | 핵심 대응 전략 | 대주회계법인 지원 서비스 |
|---|---|---|
| 사전 통지 | 조사 유형 및 범위 파악, 전문가 선임 | 세무조사 전문팀 배정, 초기 대응 전략 수립 |
| 자료 준비 및 제출 | 요구 자료 분석, 증빙 서류 완비 | 제출 자료 검토, 재무실사, 회계아웃소싱 지원 |
| 현장 조사 | 일관된 진술 유지, 전문가 입회 | 조사 입회, 쟁점 사항 법리 검토 및 변론 |
| 결과 통지 및 불복 | 과세 내용 검토, 불복 절차 진행 | 과세전적부심사, 이의신청 등 세무불복 대리 |
넷, 조사 과정에 성실하고 일관된 태도로 임하세요
세무조사 과정에서 조사관의 질문에 답변할 때는 감정적인 대응을 피하고, 사실에 근거하여 차분하고 일관된 태도를 유지하는 것이 중요합니다. 잘 모르는 부분에 대해서는 섣불리 답변하기보다 전문가인 세무대리인과 상의하여 신중하게 답변해야 합니다. 대주회계법인의 전문가들은 조사 과정에 함께 입회하여 대표님과 실무진의 심리적 안정을 돕고, 조사관과의 원활한 소통을 지원하여 불필요한 오해를 방지합니다.
다섯, 내부통제 시스템을 강화하여 신뢰도를 높이세요
평소 체계적인 내부회계관리제도를 구축하고 운영하는 것은 세무 리스크를 줄이는 가장 효과적인 방법입니다. 이는 회계 처리의 투명성과 신뢰성을 입증하는 중요한 자료가 되기 때문입니다. 특히 지정감사 대상이거나 IPO를 준비하는 기업이라면 더욱 엄격한 내부통제 시스템이 요구됩니다. 대주회계법인은 감사위원회 지원 및 CFO 아웃소싱 서비스를 통해 기업의 회계 시스템을 강화하고, ESG 경영과 같은 최신 트렌드에 부합하는 지속가능경영 체계를 갖추도록 돕습니다.
여섯, 결과에 승복하지 못한다면 적극적으로 불복 절차를 활용하세요
세무조사 결과 통지서의 내용에 동의하기 어렵다면, 과세전적부심사, 이의신청, 심판청구 등 세무불복 절차를 통해 부당한 과세에 대해 적극적으로 다툴 수 있습니다. 이 과정은 법리적 해석과 논리적 주장이 매우 중요하므로, 반드시 세무불복 경험이 풍부한 전문가의 조력을 받아야 합니다. 대주회계법인은 조세 전문 변호사 및 국세청 출신 전문가들로 구성된 팀을 통해 고객의 권익을 지키기 위한 최상의 법률 서비스를 제공합니다.
